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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年11月30日至2012年3月5日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，鹽田街道辦對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕217號、深鹽發(fā)改〔2009〕260號文批準立項，計劃投資170萬元，資金來源為區(qū)財政,項目建設(shè)單位是鹽田街道辦。主體工程于2009年11月18日開工，2010年4月26日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為1,629,905.45元。經(jīng)審計，審定金額為1,628,126.25 元，核減1,779.20元，核減率0.11%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計兩項，出具結(jié)算審計報告及結(jié)算工程造價審定表各一份，送審金額合計1,510,951.89元，審定金額合計1,509,172.69元，合計核減1,779.20元。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資170萬元，實際投資162.81 萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

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　　本工程的合同工期90天，實際工期160天，實際工期超合同工期70天。

　　建設(shè)單位今后應加強工期管理，確保政府投資項目按期竣工。

　　（二）未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本項目主體工程于2010年4月26日竣工，建設(shè)單位于2011年11月25日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目成本決算審計匯總表

　　                                                                    二〇一二年三月七日

附件:
三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	1,510,951.89	1,509,172.69	1,779.20
1	三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程	1,500,200.00	1,499,191.76	1,008.24	深鹽審報〔2011〕331號
2	消防水表組安裝	10,751.89	9,980.93	770.96	深鹽審結(jié)〔2010〕177#號
二	待攤投資	118,953.56	118,953.56	0.00
1	安監(jiān)費	1,500.00	1,500.00	0.00	廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定
2	監(jiān)理費	43,476.56	43,476.56	0.00	深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費規(guī)定》的通知（深價〔2000〕183號)的規(guī)定
3	綜合整治工程預算編制費	4,496.00	4,496.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
4	綜合整治工程標底審核費	3,082.00	3,082.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
5	綜合整治工程結(jié)算審核費	6,895.00	6,895.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
6	消防水表組安裝結(jié)算審核費	1,000.00	1,000.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
7	設(shè)計費	56,877.00	56,877.00	0.00	國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費標準》的規(guī)定
8	財務決算編制費	1,627.00	1,627.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計	1,629,905.45	1,628,126.25	1,779.20
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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